Фёдор — парень, у которого в жизни всё идёт наперекосяк. Его мечта стать актером так и осталась мечтой. Самое тяжёлое — это состояние его младшего брата Никиты, который после несчастного случая не может ходить. Врачи говорят, что есть шанс, но нужна дорогая операция.
Чтобы заработать на неё, Фёдор на все новогодние праздники устраивается на подработку — наряжается Дедом Морозом и ходит по домам, даря подарки детям от имени родителей. Он — самый несчастный и уставший Дед Мороз на свете. Вдобавок ко всему, прямо перед Новым годом его бросает девушка, с которой он был много лет. Теперь у него нет ни денег, ни карьеры, ни любви, только больной брат и мешок с игрушками.
31 декабря, в самый канун праздника, он приходит по адресу в очередную квартиру. Там живут двое детей, брат и сестра, которые ждут подарков от родителей, уехавших в срочную командировку. Фёдор, уставший и опустошённый, механически проводит свой стандартный «сеанс»: стихи, подарки, улыбка сквозь накладную бороду.
Но именно в этой квартире начинается что-то странное. Дети, особенно старшая девочка, не отпускают его. Они видят, что он грустный, предлагают ему чаю, делятся своими печеньями. Они верят, что он настоящий волшебник. А потом приходит их тётя, Марина, которая временно присматривает за племянниками. Она сразу видит в этом «дедушке» не аниматора, а человека на грани отчаяния.
Этот случайный вечер в чужой квартире становится для Фёдора поворотным. Дети своей искренней верой в чудо и доброта Марины заставляют его снова почувствовать что-то, кроме усталости и обиды. Он понимает, что, пытаясь помочь брату, он сам отчаянно нуждается в поддержке. И возможно, настоящее новогоднее волшебство — это не в костюме и подарках, а в том, чтобы в самую трудную минуту оказаться среди людей, которые протянут тебе руку и помогут поверить, что всё ещё может измениться к лучшему.
